Zadzwoń teraz.
W marcu i kwietniu temat rozliczeń podatkowych przewija się wszędzie – w pracy, domu, a nawet podczas spotkań towarzyskich. Księgowi i doradcy podatkowi cierpliwie odpowiadają na pytania dotyczące PIT-37, PIT-36 i innych deklaracji PIT, a reszta dzielnie pracujących zastanawia się: czy w tym roku dostanę zwrot podatku?
W tym artykule spróbujemy Cię przekonać, że wcale nie musisz czekać na zwrot przez cały rok. Już dziś możesz złożyć swojemu pracodawcy formularz PIT-2, obniżyć miesięczne zaliczki na podatek dochodowy i tym samym dostawać większą wypłatę netto. O co chodzi z PIT-2 i jak go wypełnić? Zapraszamy do lektury!
A jeśli chcesz przejść od razu do wypełnienia PIT-2 poniżej prosta instrukcja od A do Z.
Trochę teorii, czyli najważniejsze informacje o PIT-2
Pełna nazwa formularza PIT-2 to “oświadczenia/wnioski podatnika dla celów obliczania miesięcznych zaliczek na podatek dochodowy od osób fizycznych”. Każdy pracodawca zobowiązany jest do pobierania z wynagrodzenia pracownika zaliczki na podatek dochodowy od osób fizycznych (PIT).
Zaliczka na podatek dochodowy wynosi:
- 12% dochodu uzyskanego w danym miesiącu – w przypadku dochodów, które od początku roku nie przekroczyły pierwszego progu podatkowego (120 000 złotych);
- 32% dochodu uzyskanego w danym miesiącu – za miesiące następujące po miesiącu, w którym dochód od początku roku przekroczył górną granicę pierwszego progu podatkowego.
Od kogo pobierane są zaliczki na podatek dochodowy? Od wszystkich pracujących na umowie o pracę, a także od osób uzyskujących przychody:
- ze stosunku służbowego,
- ze spółdzielczego stosunku pracy,
- z wypłaty z tytułu udziału w nadwyżce bilansowej,
- z pracy nakładczej,
- z zasiłków pieniężnych z ubezpieczenia społecznego wypłacanych przez zakłady pracy,
- z kontraktów menedżerskich,
- z umów o zarządzanie (członkowie zarządu),
- z umów cywilnoprawnych (umowa zlecenie, umowa o dzieło).
Od czego zależy wysokość zaliczek na podatek dochodowy?
Na wysokość zaliczek na podatek dochodowy odprowadzanych w trakcie roku, a w konsekwencji na Twoje wynagrodzenie netto, wpływ mają dwa główne czynniki:
- kwota wolna od podatku,
- uwzględnianie kwoty pracowniczych kosztów uzyskania przychodów.
Kwota wolna od podatku
Kwota wolna od podatku polega na tym, że, obliczając podatek, kwotę dochodu za dany rok pomniejsza się o 30 000 złotych. Podatek od kwoty 30 000 złotych wynosi 3 600 zł. Kwotę tę dzielimy proporcjonalnie na 12 miesięcy, co daje 300 zł miesięcznie. O taką kwotę maksymalnie pracodawca może pomniejszyć miesięczną zaliczkę na PIT, którą odprowadza w Twoim imieniu do Urzędu Skarbowego. Sposobów uwzględniania kwoty wolnej od podatku dotyczą sekcje “C”, “D”, i “E” formularza PIT-2, o którym więcej w następnym akapicie.
Uwzględnianie kwoty pracowniczych kosztów uzyskania przychodów
Tak jak w ramach prowadzenia działalności uwzględnia się wszystkie faktycznie poniesione wydatki, tak – analogicznie – w przypadku pracowników przysługują dwie zryczałtowane kwoty uzyskania przychodów: 250 lub 300 złotych miesięcznie. Podwyższone koszty, czyli 300 złotych miesięcznie, są należne, kiedy mieszkasz poza miejscowością, w której znajduje się zakład pracy i nie otrzymujesz dodatku za rozłąkę (są to raczej rzadkie sytuacje). Bardzo często pracownicy korzystają z podwyższonych kosztów, pracując w najbliższej okolicy, ale jednak w innej miejscowości, niż sami mieszkają. Oświadczenia podatnika składanego zakładowi pracy w sprawie korzystania z podwyższonych pracowniczych kosztów uzyskania przychodów dotyczy sekcja “F” formularza PIT-2.
Na wysokość zaliczek na podatek dochodowy mogą wpływać jeszcze inne czynniki. Każdy z nich został uwzględniony w formularzu PIT-2 (sekcje “G”, “H”, “I”, “J”).
Jeśli masz wątpliwości lub pytania odnośnie do swojego rozliczenia podatkowego, zachęcamy do kontaktu z naszym biurem rachunkowym. Jesteśmy dostępni mailowo (kontakt@biurowk.pl) lub telefonicznie (575 732 570). Zapraszamy także na darmowe konsultacje księgowe – zapisy przez formularz kontaktowy dostępny TUTAJ.
Trochę praktyki, czyli jak wypełnić formularz PIT-2?
Oświadczenie PIT-2 nie jest obowiązkiem pracownika, a jego prawem. Warto je złożyć w swoim dobrze pojętym interesie. Formularzem PIT-2 powinny zainteresować się przede wszystkim osoby, które pracują na umowie o pracę lub umowie zlecenie, odbywają praktykę absolwencką lub pełnią funkcję w zarządzie spółki na podstawie umowy powołania (szczególnie, jeśli równolegle prowadzą działalność gospodarczą).
Oświadczenie PIT-2 zawiera wszystkie niezbędne informacje pozwalające Twojemu pracodawcy obniżyć miesięczne zaliczki na PIT już w trakcie roku. Dzięki temu możliwe jest dostawanie wyższego wynagrodzenia netto w ciągu roku (zamiast oczekiwania na zwrot podatku z zeznania rocznego).
Pięć najważniejszych informacji o oświadczeniu PIT-2:
- jeśli pracujesz w kilku miejscach jednocześnie, możesz złożyć PIT-2 maksymalnie u trzech pracodawców,
- PIT-2 możesz złożyć w dowolnym momencie zatrudnienia i w każdym momencie roku kalendarzowego,
- jeśli Twoja sytuacja uległa zmianie, PIT-2 możesz także dowolnie aktualizować,
- PIT-2 nie jest Twoim obowiązkiem, a prawem, z którego warto skorzystać,
- zamiast oficjalnego formularza możesz złożyć pracodawcy odręcznie napisane oświadczenie, jednak ze względów praktycznych polecamy oficjalny druk.
Formularz PIT-2 składa się z dwóch części. Pierwsza dotyczy niezbędnych danych identyfikacyjnych pracownika i płatnika. Druga zawiera wszystkie wnioski i oświadczenia podatnika, które mają wpływ na sposób ustalenia zaliczki na podatek dochodowy. Znajdziemy w niej zarówno typowe, jak i specyficzne ulgi, które można zastosować już w trakcie roku przy obliczaniu zaliczek na PIT.
Szczegółową instrukcję wypełniania formularza PIT-2 znajdziesz na kanale Akademia JDG, na którym nasz główny strateg – Filip Kaczmarczyk – edukuje w zakresie podatków, spraw urzędowych i prowadzenia działalności gospodarczej. Zapraszamy do oglądania TUTAJ.
Formularz PIT-2 – podsumowanie
Przepisy podatkowe ciągle się zmieniają. Omawiany w tym artykule formularz PIT-2 został zaktualizowany 1 stycznia 2023 roku i obecnie obowiązuje w tzw. wersji 9 (stan na marzec 2025 roku). Znajomość aktualnych przepisów i swoich praw pracowniczych przynosi wiele korzyści. Nie tylko pomaga uniknąć kar za źle rozliczony PIT, ale również może znacząco wpłynąć na wysokość Twojej wypłaty netto! W przypadku wątpliwości warto skorzystać z wiedzy doświadczonych księgowych. Zachęcamy do zapoznania się z ofertą Biura Rachunkowego Wojciech Kaczmarczyk.